As plataformas de criptomoedas terão em breve de revelar às autoridades fiscais tudo o que os seus clientes fazem na Europa. Uma directiva europeia irá, de facto, forçar os intervenientes regulamentados a colaborar com os impostos. Em caso de esquecimento ou não declaração, os investidores correm o risco de multas pesadas…
O 1er Em janeiro de 2026, entrarão em vigor novos regulamentos europeus. Chamada DAC 8, esta diretiva alarga a cooperação fiscal entre os Estados-Membros aos criptoativos. Concretamente, forçará todas as plataformas criptográficas baseadas no exterior a comunicar informações sobre seus clientes às administrações fiscais. O regulamento diz respeito a todos os intervenientes da indústria, tais como plataformas ou bancos criptográficos, que estão estabelecidos na União Europeia.
Terão, portanto, de transmitir automaticamente às autoridades fiscais francesas a identidade dos seus clientes franceses e os detalhes de todas as suas operações (compras, vendas, conversões em euros, pagamentos em criptografia) realizadas durante o ano anterior. O funcionamento do sistema é semelhante ao sistema de troca de informações já existente para contas bancárias e contratos de seguros mantidos no exterior. Até agora, as plataformas de troca de criptomoedas apenas comunicavam dados à administração fiscal quando suspeitavam do utilizador práticas criminosas, como financiamento do terrorismo ou branqueamento de capitais.
“A natureza descentralizada dos criptoativos complica o trabalho das administrações fiscais nos países da UE para fazer cumprir as obrigações fiscais”argumenta a União Europeia.
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Penalidades pesadas em caso de esquecimento
O objetivo da administração tributária é obviamente rastrear investidores que tentaram fugir dos impostos sobre criptomoedas. Em França, os ganhos provenientes de criptomoedas são de facto tributáveis. O estado francês exige um imposto fixo de 30% (12,8% de imposto fixo + 17,2% de contribuições para a segurança social) sobre todas as conversões em moeda fiduciária (como o euro) ou compras de bens com criptomoedas. A taxa de imposto pode ser aumentada se as autoridades fiscais o considerarem um investidor profissional. De facto, as descobertas das autoridades fiscais poderão ter consequências graves para os investidores franceses que se esqueceram de declarar todas as suas transacções.
Além disso, o fisco não hesitará em sancionar qualquer pessoa que não tenha declarado conta em plataforma criptográfica no exterior. Cada falha expõe você a multa fixa de 1.500 euros por conta e por ano. O Fisco pode voltar até seis anos para aumentar o valor da multa. Seguindo a mesma lógica, a administração tributária pode acompanhar todas as transações anteriores. Se você não declara nada há anos, corre o risco de ficar na mira das autoridades fiscais.
Recorde-se que todas as contas criptográficas devem ser declaradas às autoridades fiscais desde 2020. O limite anual de isenção é fixado em 305 euros. Abaixo deste valor, seus ganhos não são tributados, mas você ainda deve declarar todas as suas contas criptográficas, incluindo aquelas nas quais nenhuma transação foi realizada. Observe que você não arrisca apenas multas. Você terá que pagar todos os impostos retroativamente de 30% relativas às suas transações não declaradas, acompanhadas de multas por atraso no pagamento de 10 a 40%. Em caso de fraude fiscal comprovada, as penalidades podem chegar a 80%.
O que fazer para evitar multas?
Felizmente, não é tarde demais para corrigir a situação. Para declarar todas as suas contas antes da entrada em vigor da directiva DAC 8, você poderia modifique sua última declaração online até 3 de dezembro. Caso ainda não o tenha feito, basta contactar proativamente as autoridades fiscais. No email dirigido ao Fisco, destacar o direito ao erro e comunicar a lista de todas as contas não declaradas no passado.
Em qualquer caso, a directiva marca o fim do anonimato das contas e carteiras criptográficas face às autoridades fiscais. Os novos regulamentos também correm o risco de ser acompanhados por aumento nas auditorias fiscais visando os maiores detentores. Os agentes fiscais terão, de facto, acesso a uma montanha de dados sobre investidores e poderão utilizá-los para tentar descobrir qualquer violação da legislação.
Recorde-se que a diretiva DAC 8 visa apenas plataformas regulamentadas de criptomoedas. Todo o ecossistema criptográfico não está, portanto, sujeito a regulamentação. Os usuários que desejam permanecer anônimos ainda podem utilizar soluções alternativas, como plataformas de finanças descentralizadas (DeFi).
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